审计科

一、初创时期1、创立时间：青海大学附属医院审计科，于1992年9月经青海医学院党委审批成立（青医（1992）723号《关于附属医院成立信息科等机构的批复》，是医院内设科级机构，与院办公室合署办公。2、初期规模：1992年11月，医院党委研究决定，医院办公室副主任杜长华同志兼任审计科副科长，并配专职审计人员1名。3、主要职能：审计的职能就是监督与评价，审计科在院长或分管院长的领导下，根据国家法律、法规和有关政策规定，采用一定的程序和方法，对医院的各项经济活动的合法性、合规性、合理性、效益性以及反映经济活动资产的真实性进行审核、监督和评价，通过事前、事中、事后的审计，督促被审计单位或审计对象遵守国家财经法规和单位内部规章制度，防止和制止违法违规和违反单位规章制度行为的发生，为医院经济健康、稳定发展保驾护航。4、科室建设发展：审计科自成立以来，经过二十多年的建设与发展，已成为组织机构健全，职能明确的独立机构。在业务方面能够全面开展以财政、财务收支为主线的经济合同审计、物资管理审计、现金管理审计、基建维修项目审计、医用耗材、试剂管理审计及领导干部经济责任审计等多项目的审计工作。二、发展时期审计科成立以来历任的主任有杜长华、韩维祥、符黎明、张俊、唐晓萍、赵海萍。（一）、发展历程1992年8月，医院按照三甲达标标准，成立了审计科，当时配备审计人员1名，与院办公室合署办公。医院办公室副主任杜长华同志兼任审计科副科长。1994年5月6日根据医院内部管理需要，经医院党委研究决定，任命韩维祥同志为审计科科长，并配备专职审计人员1名，自此审计科从院办公室分离出来，独立开展内部审计工作。1995年6月，院党委决定免去韩维祥同志审计科科长职务任总务科科长，专职审计人员调往财务科。1999年3月医院党委任命符黎明同志为审计科科长，在1999年3月至2001年7月期间，由于组织机构不健全，1994年刚刚起步的医院内部审计工作基本处于停滞状态。2001年8月11日医院党委任命韩维祥同志为纪检监察审计办公室主任，配备纪检监察审计专干1人，2001年9月，医院将审计科合并于纪检监察部门。期间业务范围主要以纪检、监察工作为主，开展了领导干部廉政建设、病人满意度调查、行风建设及接待群众的来访来信等工作。（二）、科室建设发展2006年以来是审计工作步入全面快速发展的重要阶段。2006年卫生部颁布并实施了《卫生系统内部审计工作规定》，规定要求"年收入在3000万元以上或拥有300张病床的医疗机构，应当设置独立的审计，配备专职审计人员"，按照规定要求医院单独设立审计科，并配备专职审计人员2名，其中：高级会计师1名、助理会计师1名。院长亲自抓审计工作，总会计师协助分管内部审计工作，从此，医院审计工作步入正轨，进入全面快速发展的阶段。具体表现如下：1、审计工作有计划有目标，工作程序逐步规范。每年审计科围绕医院的中心工作、突出重点，制定年度审计计划，并报经院长办公会通过后按计划有序开展内部审计工作。2、内部审计工作全面开展。在内部审计人员少，审计任务重的情况下，每年开展6项至8项以上的审计项目，从2006年以来先后开展了食堂、三产承包合同审计、药品管理审计、收入管理审计现金管理审计、"小金库"清理、年度预算决算编制审计、预算执行情况审计、奖金、绩效工资分配审计、经济合同审计、固定资产经济效益审计、玉树地震救灾物资的专项审计等多项审计项目。3、审计业务范围不断延伸，从以财务收支有关经济活动真实性、合规性、合法性审计，逐步向加强医院内部控制制度建设、防范经营风险的管理审计方向转变，从2009年开始加强了对物资设备采购、基建、维修项目经济合同的审计，为规范、完善医院招投标工作，制定了医院经济合同归口管理办法、医院经济合同范本。4、审计人员业务能力不断提升。卫生厅内部审计组自2009年起多次抽调我院审计负责人，带队对卫生系统有关单位进行了领导干部经济责任审计、卫生厅办公室主任、省第五人民医院等单位领导干部离任经济责任审计及卫生系统厅直属单位的财务收支执行情况的审计。5、内部审计工作得到省内审协会的肯定。2012年青海省内部审计协会在医疗卫生系统成立内部审计会员单位，我院审计科被推荐为卫生系统内部审计会员组长单位，组长单位将每年组织会员单位召开年会。2012年由我院审计科牵头，在我院组织召开了卫生系统内部审计工作经验交流会，2013年在卫生系统内部审计年度会上就我院审计工作开展的经验再次进行交流，得到了省内审协会、卫生厅领导的肯定，兄弟单位同行也多次来院学习取经。6、审计监督是推动党风廉政建设的有效手段，为加强医院廉政建设工作，审计关口前移，使监督职能从事后不断向事前、事中以及全过程跟踪转变，近年来审计科与城西预防职务犯罪工作站、院纪委一道，坚持"公开、公正、公平"的原则，全程参与、院内、院外医院大型设备购置、基建项目的招标的资格预审及招标工作，严格履行招投标的各项规定，增加了招标、议标工作的透明度，保护了医院的经济利益。（三）、科室制度建设多年来，在审计厅、卫生厅、省内部审计协会等上级有关部门的指导下，医院审计队伍的业务能力、综合素质得到了锻炼和提高，内部审计制度也得到了不断地建立和完善，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《卫生系统内部审计工作规定》等法律法规和有关文件精神，结合医院的实际，先后制定了《青海大学附属医院内部审计规范》《青海大学附属医院内部审计工作规定》《青海大学附属医院内部审计管理办法》《青海大学附属医院内部审计人员保密制度》《青海大学附属医院落实"三重一大"制度实施办法》《青海大学附属医院禁止设立"小金库"管理制度》《青海大学附属医院建设项目全过程审计流程》《青海大学附属医院药品、器械、物资、设备、基建项目招标采购流程》《青海大学附属医院经济合同管理办法》《青海大学附属医院经济合同归口管理流程》《青海大学附属医院接受社会捐赠资助管理办法》《青海大学附属医院内部审计档案管理办法》《青海大学附属医院审计档案装订单元顺序》《内部审计工作人员岗位责任制》等制度，为规范审计程序还制定了财务收支审计、预决算审计、经济合同审计等项目审计流程十项。（四）、内部审计工作得到上级部门多次奖励2011年荣获青海省内部审计协会内审工作先进单位称号2012年荣获卫生部内部审计先进单位称号2013年荣获青海省内部审计协会内审工作先进单位称号三、未来展望随着社会主义市场经济体制的建立与完善，医院经济快速发展，对内部审计也提出了更高的要求，在今后的工作中，审计科继续秉承为医院保驾护航的理念，严格执行"依法审计、服务大局、重点突出、求真务实"的原则，继续扩大自身的审计范围，把内部审计寓于服务之中，寓于医院管理的各个环节，以提高经济效益作为工作的出发点和立足点，全面发挥审计保障医院经济健康运行的"免疫系统"功能。